覆盖企业出海全生命周期的涉税需求
根据企业出海战略，设计最优投资路径与离岸控股架构，合理运用税收协定待遇，实现合法节税。
企业跨境并购、分立、合并等重组交易中的税务处理与风控，确保交易结构税务最优。
深度理解BEPS框架与中国反避税规则，帮助企业评估风险、合法利用政策空间。
从关联交易定价政策制定到转让定价文档准备，全链条保障企业合规。
针对高净值个人的跨境投资、股权转让、股息分红等场景，提供合规节税方案。
针对享受税收优惠的企业，合规处理利润转移安排，避免反避税调查风险。
了解企业跨境业务模式、交易结构与痛点
设计最优跨境投资与控股架构方案
完成公司设立、税务登记、协定申请
转让定价文档、合规报告、备案材料
年度合规审查、政策更新、争议应对
常见触发点有三个：境外有实际业务或客户，收汇长期走个人账户或第三方通道；计划在境外融资、并购或上市；利润需要在跨境主体之间分配。如果只是偶尔收取小额外汇，未必需要专门搭架构，先把收汇主体与报关主体对齐往往更紧要。要不要搭、搭几层，要结合业务实质判断。
转让定价文档是证明关联交易定价符合独立交易原则的说明材料，通常包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。按现行规定，达到一定关联交易金额门槛的企业需要准备本地文档，具体门槛以现行规定为准。有关联交易的跨境集团建议提前准备，等到被问询再补会比较被动。
主要涉及企业所得税（股权或资产转让所得）、增值税（资产转让环节）、印花税，以及境外个人股东的个人所得税。符合条件的企业所得税特殊性税务处理可以递延纳税，但条件较严，通常要求具有合理商业目的、股权支付达到一定比例、经营具有连续性等。重组方案最好在交易前设计，事后调整空间很小。
关键看两点：一是纳税义务判定，根据境内居住天数与住所情况区分居民纳税人与非居民纳税人；二是所得性质，股息、利息、特许权使用费与劳务报酬的适用税率和扣缴方式不同。境外个人从境内企业取得股息，一般由支付方按 10% 代扣代缴，如果税收协定有更优惠税率，需要按规定备案后享受。
如果中国居民企业或个人控制的境外企业设立在实际税负明显偏低的地区，且没有合理经营需要而长期不分配利润，可能被认定为受控外国企业，利润需视同分配计入当期收入。判断涉及持股与控制标准、所在地区实际税负、是否具有合理经营需要等多个因素，需要结合具体股权结构和业务实质分析。
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